Contoh Risk Appetite di Perusahaan: Studi Kasus & Praktik Terbaik

RB 28 Agustus 2025

Pertanyaan sederhana yang kerap muncul di rapat direksi terdengar begini: seberapa besar risiko yang pantas kita ambil agar target tercapai tanpa mengorbankan ketahanan bisnis. Di titik itulah contoh risk appetite dalam perusahaan harus dirumuskan secara terang, diukur, dan dikomunikasikan sehingga tidak berhenti sebagai jargon.

Baca: Apa itu Risk Appetite dan Risk Tolerance di Perusahaan?

Apa itu Risk Appetite dan Mengapa Penting

Secara ringkas, risk appetite menggambarkan tingkat dan jenis risiko yang bersedia diambil organisasi demi mencapai sasaran bisnis, sedangkan risk tolerance menjelaskan rentang penyimpangan yang masih boleh terjadi terhadap target yang sama. Keduanya terkait dengan risk capacity, yakni kemampuan organisasi menyerap kerugian. Memahami relasi tiga konsep ini membantu manajemen menyusun strategi risiko yang realistis dan efektif.

Dalam praktik perbankan, pernyataan eksplisit tentang risk appetite lazim ditempatkan di kebijakan manajemen risiko. Dokumen kebijakan menugaskan direksi untuk memberikan arahan yang jelas mengenai tingkat risiko yang akan diambil, menetapkan toleransi, serta menautkannya dengan proses penetapan limit dan strategi manajemen risiko.

Ini memperlihatkan bahwa risk appetite bukan konsep abstrak, melainkan pedoman kerja yang memandu keputusan harian dan pengawasan.

Kerangka Penetapan Risk Appetite yang Terhubung dengan Tata Kelola

Organisasi dengan tata kelola yang baik menautkan risk appetite pada strategi, proses, dan limit. Dalam kebijakan perbankan, strategi manajemen risiko diwajibkan memperhatikan tingkat risiko yang akan diambil, toleransi risiko, serta kemampuan bank menyerap eksposur. Limit diturunkan dari appetite dan tolerance lalu dikomunikasikan agar dipahami seluruh pihak terkait. Dengan pola ini, appetite menjadi pagar yang menjaga keselarasan antara target, modal, dan kontrol operasional.

Di sisi pelaksanaan, panduan pengelolaan risiko pada sektor publik menekankan dua aktivitas dasar yang tidak boleh ditinggalkan yaitu identifikasi dan analisis risiko, disertai pengkategorian yang memudahkan prioritisasi. Kategori dapat dilihat dari kemampuan kendali serta hierarki, misalnya risiko strategik, program, proyek, dan operasional. Dua langkah dasar ini menjadi fondasi sebelum menetapkan appetite dan tolerance per kelompok risiko.

Contoh Risk Appetite Statement yang Mudah Dipahami

Agar tidak berhenti di definisi, perusahaan perlu risk appetite statement yang ringkas, bisa diuji, dan mudah dipakai. Beberapa contoh cara menyusunnya yang tersirat di sumber adalah sebagai berikut.

1. Memberi mandat dan mekanisme persetujuan

Dokumen praktik di sektor jasa keuangan menegaskan arti penting arahan direksi dan komisaris serta kebutuhan untuk menyusun appetite, tolerance, risk criteria, parameter utama, batasan per indikator, alur persetujuan, pelaporan, dan monitoring. Inilah bingkai governance dalam penyusunan risk appetite statement.

2. Berangkat dari KPI atau sasaran bisnis

Artikel praktik menyarankan menaruh appetite pada kelompok indikator kinerja. Untuk KPI finansial yang sangat kritikal, appetite dapat ditetapkan sangat rendah sehingga eksposur yang diterima hanya berada pada zona aman. Jika paparan mulai masuk zona waspada, mitigasi perlu segera berjalan. Untuk KPI inovasi atau proses bisnis, appetite dapat bersifat moderat sehingga eksposur yang diterima lebih tinggi selama masih dalam koridor evaluasi.

3. Menurunkan tolerance dari appetite

Tolerance mengikuti appetite. Jika appetite dinyatakan sangat rendah untuk KPI tertentu, tolerance logisnya sangat kecil bahkan mendekati nol. Jika appetite moderat, tolerance dapat lebih longgar dengan deviasi yang sudah didefinisikan. Prinsip ini menjaga konsistensi antara tujuan, ukuran, dan respons.

Mengikat appetite ke limit dan permodalan
Pada kebijakan perbankan, limit yang ditetapkan harus sejalan dengan appetite dan tolerance, memperhatikan kemampuan permodalan, kapasitas sumber daya, serta kepatuhan regulasi. Dengan begitu, limit tidak berdiri sendiri tetapi menjadi mekanisme pengendalian yang mengeksekusi appetite.

Contoh Penerapan Risk Appetite di Perusahaan

Risk Appetite berbasis kelompok KPI

• Keuangan
  Appetite sangat rendah. Makna praktisnya, eksposur yang diterima harus berada pada zona aman. Jika bergeser ke zona waspada, mitigasi wajib dijalankan.
• Inovasi dan proses
  Appetite moderat. Organisasi menerima eksposur pada tingkat menengah sepanjang mekanisme evaluasi berjalan dan hanya dimitigasi bila memasuki zona yang lebih berbahaya.

Contoh tersebut memperlihatkan bahwa appetite tidak selalu sama untuk semua tujuan. Perusahaan dapat menerima eksposur lebih besar pada area yang mengandung peluang pembelajaran dan pertumbuhan, namun tetap mempertahankan kontrol ketat pada aspek yang berhubungan langsung dengan kesehatan finansial.

2. Contoh pada kebijakan risiko bank

Konteks perbankan menunjukkan bagaimana appetite diterjemahkan ke prosedur. Kebijakan manajemen risiko mewajibkan adanya strategi yang memperhatikan appetite dan tolerance, penetapan limit lintas jenis risiko, serta komunikasi yang efektif kepada unit terkait. Pada risiko kredit dan likuiditas, limit digunakan sebagai ambang dengan kewenangan persetujuan, mekanisme pelampauan, hingga indikator peringatan dini. Ini contoh konkret bagaimana appetite menetes ke kegiatan sehari hari.

3. Contoh ilustratif relasi kapasitas, appetite, dan tolerance

Tulisan pengantar dari industri reasuransi memaparkan contoh sederhana perusahaan investasi yang memiliki appetite tinggi sehingga bersedia mengejar peluang dengan eksposur besar. Namun organisasi tetap perlu menimbang tolerance dan kapasitas agar mampu bertahan saat kerugian muncul. Ilustrasi ini menegaskan pentingnya keseimbangan antara ambisi dan kemampuan menyerap guncangan.

Langkah Praktis Menyusun Risk Appetite Statement

Berikut checklist prosedur dan dokumen kunci yang disarikan dari kebijakan perbankan, panduan praktik, serta materi awareness pengelolaan risiko di sektor publik.

Rangkaian di atas memadukan unsur dasar penilaian risiko, tuntutan governance, serta praktik pelaporan yang menjadi bukti bahwa appetite benar benar dijalankan, bukan hanya ditulis.

Risk Appetite di BUMN

Topik mengenai rumusan risk appetite yang secara spesifik mengacu pada ketentuan BUMN tidak dijabarkan di sumber yang dirujuk dalam artikel ini. Jika Anda membutuhkan penjelasan rinci tentang risk appetite di BUMN, termasuk referensi regulasi sektoral, hal tersebut tidak dibahas dalam sumber dan perlu mengacu ke regulasi BUMN yang relevan.

Ringkasan

Menetapkan risk appetite di perusahaan berarti menyepakati ambang keberterimaan risiko yang terhubung dengan strategi, KPI, dan tata kelola. Contoh paling intuitif adalah membedakan appetite pada kelompok finansial dan inovasi lalu menurunkan tolerance dan limit yang konsisten.

Dasarnya tetap sama, yaitu identifikasi dan analisis risiko yang disiplin, arahan direksi yang jelas, serta pedoman risk appetite statement yang lengkap dari parameter hingga mekanisme pelaporan. Dengan pola inilah organisasi dapat mengelola ketidakpastian secara terukur dan bergerak lebih percaya diri menuju sasaran.

Related posts

Memaksimalkan 9 Faktor Risiko pada Konteks Internal Perusahaan 3 Menit Paham Penetapan Critical Business Function Kerangka Kerja Manajemen Risiko dalam Konteks ISO 31000:2018 (Bagian 1)